公司治理

內部控制與稽核

內控組織與運作

王道銀行依據金融監督管理委員會所訂定之「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」及「保險代理人公司保險經紀人公司內部控制稽核制度及招攬處理制度實施辦法」建立內部控制制度，同時建立自行查核制度、法令遵循制度與風險管理機制及內部稽核制度等內部控制三道防線，以維持有效適當之內部控制制度運作，健全本行之經營。

王道銀行設置稽核部直接隸屬於董事會，稽核人員以獨立超然的精神執行稽核業務，並未兼任與稽核工作相互衝突或牽制之職務，以確保內部控制制度的有效運作。依本行公司組織規程之規範，總稽核之聘任、解聘或調職業經審計委員會全體成員二分之一以上同意，並提報董事會全體董事三分之二以上之同意，且報請主管機關核准後為之，並依本行公司治理實務守則之規範，本行內部稽核人員之任用、免職、升遷、獎懲、輪調及考核等，係由總稽核簽報董事長核定後辦理。

王道銀行稽核部對本行國內外各單位及子公司實地查核頻率，係依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」及「保險代理人公司保險經紀人公司內部控制稽核制度及招攬處理制度實施辦法」規定辦理，並納入年度稽核計畫，由總稽核每季向董事會及審計委員會報告稽核業務辦理情形，以協助董事會與管理階層瞭解內控制度運作情形；另董事會每半年舉辦座談會，與內部稽核人員就內控制度缺失進行溝通與檢討，並做成記錄。此外，稽核部督導自行查核作業，各營業、財務、資產保管、資訊及香港分行等單位，除辦理一般業務查核、金融檢查機關辦理一般業務檢查，以及法令遵循事項自行評估之月份無須辦理專案自行查核外，每半年至少辦理一次一般自行查核，每月至少辦理一次專案自行查核。稽核部並每年定期對自行查核人員辦理適當查核訓練。

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內控組織與運作

內控制度聲明書

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